根据《中华人民共和国预算法》规定和县人大常委会要求，现将我县2022年预算执行情况与2023年预算草案说明如下：

一、2022年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.收支预算调整情况

2022年以来，我县坚持稳中求进，经济运行总体向好，财政收入稳步增长。同时，随着各项财政支出政策的调整，刚性支出需求及结构发生较大变化，财政支出增加明显。基于上述原因，报请县人大常委会对财政收支预算进行了调整。

经县七届人大常委会第十七次会议审议批准，县级财力调增171525万元，由年初预算554042万元调整为725567万元。一般公共预算支出由年初预算554042万元调整为725567万元。

2.收支预算执行情况

一般公共预算收入完成514158万元，占调整预算的105.64%,同比增长37.41%，增收139969万元。其中：税收收入206183万元，占调整预算的101.53%，同比增长17.02%，增收29994万元；非税收入307975万元，占调整预算的108.58%，同比增长55.54%，增收109975万元。

一般公共预算支出完成693356万元，占调整预算的101.36%，同比增长31.67%，增支166764万元。主要支出项目：一般公共服务支出87607万元，占调整预算的120.7%，同比增长89.42%，增支41356万元；公共安全支出17993万元，占调整预算的84.2%，同比增长47.33%，增支5780万元；教育支出75879万元，占调整预算的97.71%，同比增长12.37%，增支8350万元；文化体育与传媒支出10088万元，占调整预算的93.41%，同比增长1.32%，增支131万元；社会保障和就业支出80856万元，占调整预算的99.76%，同比增长30.06%，增支18690万元；卫生健康支出52502万元,占调整预算的100.08%，同比增长51.88%，增支17935万元；节能环保支出41404万元,占调整预算的213.42%，同比增长5.91%，增支2312万元；农林水支出85411万元，占调整预算的90.80%，同比增长19.99%，增支14232万元。（详见表一）

3、收支平衡情况

一般公共预算收入514158万元，上级补助收入143946万元，上级专项补助52179万元，调入资金57029万元，上年结转42692万元，动用预算稳定调节基金4037万元，债务转贷收入29380万元，收入共计843421万元。

一般公共预算支出693356万元，上解支出24473万元，拨付县际结对帮扶资金（陵川）5000万元，结转下年支出57352万元，安排预算稳定调节基金53240万元，债务还本支出10000万元，支出共计843421万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。（详见表一）

其中：巴公镇一般公共预算收入13604万元，上级补助收入6659万元，专项转移支付收入4881万元，动用预算稳定调节基金4037万元，收入共计29181万元。

一般公共预算支出29103万元，安排预算稳定调节基金78万元，支出共计29181万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

经县七届人大常委会第十七次会议审议批准，政府性基金财力由103530万元调整为432595万元。

政府性基金收入220501万元，专项转移支付收入3185万元，债务转贷收入182800万元，上年结转28433万元，收入共计434919万元。

政府性基金支出342958万元,调出资金57029万元，债务还本支出10000万元，结转下年支出21843万元，上解支出3089万元，支出共计434919万元。（详见表三）

其中：巴公镇政府性基金收入2201万元，上级补助收入6万元，收入共计2207万元。政府性基金支出1907万元,调出资金300万元，支出共计2207万元。

（三）国有资本经营预算执行情况。

国有资本经营收入834万元，其中：专项转移支付收入341万元，上年结转493万元。

国有资本经营支出825万元，结转下年支出9万元。（详见表二）

（四）社会保险基金预算执行情况

社保基金总收入96532万元，加上上年滚存结余81490万元，收入总计178022万元。社保基金总支出56523万元，收支相抵，滚存结余121499万元。

社保基金总收入96532万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金36875万元；城乡居民基本养老保险基金59657万元。

社保基金总支出56523万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金36875万元；城乡居民基本养老保险基金19648万元。 （详见表四）

（五）其他资金情况

1.其他非税收入

行政事业性收费上缴款上年结余2125万元，当年入库953万元，本年结余1172万元（其中：历年借款1171万元；净结余1万元）。（详见表一-2）

资源价款上年结余23461万元，本年结余23461万元（其中：借款17367万元；入股4979万元；应退政策性关闭煤矿价款1115万元）。 （详见表一-3）

2.地方政府性债务

根据财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕225号）文件要求，对地方政府债务实行限额管理。年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额）。

当年限额内上级下达我县地方政府债券资金192180万元，其中：一般债券19380万元，主要是小型水库雨水情测报和安全监测项目270万元、一号旅游公路项目19110万元；专项债券172800万元，具体是：周村镇中心幼儿园建设项目500万元、北义城镇中心幼儿园建设项目1000万元、泽州县妇幼保健院迁建项目10800万元、泽州县北部乡镇余热利用集中供暖一次主管网工程8700万元、丹河新城金村起步区棚户区改造151800万元。（详见表一-10）

2022年末，全县政府性债务余额430994万元。其中：地方政府债券430943万元；存量或有债务余额51万元。当年清理化解债务9468万元，为地方政府债券利息。

3.预算稳定调节基金

预算稳定调节基金上年余额51277万元，当年动用基金4037万元，年末补充基金53240万元，主要是超收财力和结余资金。

4.“三公”经费情况

“三公”经费财政资金支出1024万元，同比下降3.67%。其中：公务用车购置及运行维护费1014万元；公务接待费10万元。

（六）存在问题与不足。2022年全县财政工作虽然取得了一些成绩，但在财政运行中还存在一些问题和不足：一是收入增长后劲不足，财源培植任务艰巨；二是“一煤独大”没有明显转变，彻底摆脱“煤炭依赖”任重道远；三是硬性支出较快增长，“三保”支出等压力持续增大；四是部分资金使用效益不高，绩效管理需进一步加强。对此，在今后工作中，将采取切实有效措施认真加以解决。

二、2023年预算草案

（一）预算编制的指导思想。2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，是疫情防控政策优化调整后的奋进之年，做好财政预算工作十分重要。今年我们继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，弘扬伟大建党精神，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示和中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，继续做好“六稳”“六保”工作，集中财力保基本保战略，加强财政收支管理，推进落实财税体制改革，全面实施绩效管理，调整优化支出结构，勇于担当，攻坚克难，为古韵泽州全方位推动高质量发展奠定坚实基础。

（二）主要预期指标和相关财政政策

1.经济社会发展主要预期指标。地区生产总值增长9%；规模以上工业增加值增长12%；社会消费品零售总额增长8%；城镇和农村居民人均可支配收入分别增长9%和9%以上；一般公共预算收入增长6%。

2.相关财政政策

（1）加强财政收入管理。收入预算编制与我县经济增长水平相适应，充分考虑我县能源产业比较优势，以及转型发展良好态势，科学合理制定收入计划。积极组织做好财政收入工作，依法加强税收征管,加大税收和非税收入入库力度，确保应收尽收。

（2）持续优化支出结构。一是坚持小钱小气，压减一般性支出。牢固树立过紧日子思想，厉行勤俭节约，从严控制“三公”经费预算，做到“三公”经费只减不增。严格控制单位运转经费，压减一般性支出。二是坚持大钱大方，增强重大战略任务财力保障。将落实中央和省、市、县重大决策部署作为预算安排首要任务，加强财力统筹，重点支持高质量发展、乡村振兴、民生保障等领域。

（3）“三保”支出重点保障。将“三保”支出作为预算安排的重点，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，足额编列，不留缺口。

（4）继续全面实施绩效管理。强化预算约束和绩效管理，健全以绩效为导向的预算分配体系，将绩效管理要求融入预算管理全过程，促进预算和绩效管理一体化。

（5）强化预算管理约束。统筹谋划、科学编制，不留政策“硬缺口”。年初预算批复后，除中央、省委、省政府、市委、市政府出台政策、特殊民生需要以及不可抗力等应急救灾以外，执行中一般不追加预算，各部门原则上不出台新的政策支出，必须出台的政策通过以后年度预算安排资金。

（三）预算编制的标准和依据

1.基础数据。根据相关部门提供的人员、车辆等资料，经认真核实，具体情况是：

（1）全额财政供养人员7011人；

（2）参照全额财政供养人员729人；

（3）差额财政供养人员2057人；

（4）自收自支财政补助人员415人；

（5）享受独生子女费人员1111人；

（6）在校学生26225人；

（7）财政供养车辆370辆，交通费用（个人车补）补助人员2143人。

2.测算标准。依据相关政策，现将人员经费及公用经费测算标准说明如下：

（1）人员经费

—财政供养人员以2023年1月份在册人员为准；

—基本工资、津贴补贴、离休费及特岗津贴以县人社部门批准的标准测算；

—工会经费，按工资总额的1.2%测算；

—取暖费，按处级每人每年4480元、科级每人每年3920元、科员每人每年3360元测算；

—医疗保险（含生育保险）按工资总额加年终一次性奖金的6.5%测算,养老保险按工资总额加年终一次性奖金加基础绩效奖的16%测算，工伤保险按工资总额加年终一次性奖金的0.2%测算、教师按0.4%测算，大额医疗保险按每人每年60元测算；

—住房公积金，按工资总额（含年终一次性奖金、基础绩效奖、年度考核奖、采暖补贴、乡镇补贴、车补、卫生费、独子费等）的12%测算；

—交通费用（个人车补），按处级每人每月1000元、科级每人每月625元、科员及以下每人每月550元测算；

—由财政负担的差额、定额补助事业单位及人员经费，按规定标准测算；

—80至89周岁老年人高龄生活补贴，按每人每年900元测算；百岁老人尊老金按每人每年3600元测算；

—残疾人护理补贴，一二级按每人每月124元，三四级按每人每月20元测算；

—城乡居民医疗保险县级补助标准，按77元/人·年测算；

—班主任津贴标准,按500元/人·月测算。

（2）公用经费。公用经费有公务费和公务用车运行维护费两类。其中：公务费包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费等；公务用车运行维护费包括公务用车租用费、燃料费、维护费、过桥过路费、保险费等。公务费按单位性质、职能、业务工作量分类测算:

—县公安局按每人每年4.8万元（其中：日常运行公用经费2.5万元、办案（业务）经费2.3万元）测算；县级公安机关派出所按每人每年5万元（其中：日常运行公用经费2.6万元、办案（业务）经费2.4万元）测算；

—县司法局按每人每年2.2万元（其中：日常公用经费0.9万元、业务费1.3万元）测算；

—县纪检委按每人每年2.3万元（其中：行政经费0.9万元、业务费及特别业务费1.4万元）测算；

—县政法委按全县总人口人均不低于1元测算；

—教育部门公务费测算标准：助学金按中学生每生每年4元测算；学生公用经费按中学生每生每年170元、小学生每生每年110元测算;

—其他部门按每人每年0.5万元测算。

公务用车运行维护费，按公车改革办公室提供数据测算。纳入公务用车综合保障服务平台管理车辆20000元/车·年，其他车辆15000元/车·年。

（四）收入预算安排情况。一般公共预算收入545100万元（较2022年增长6%），上级补助收入111674万元，专项转移支付收入5396万元，上年结转57352万元，动用预算稳定调节基金48759万元，政府性基金调入50000万元，减去原体制上解2735万元、其他上解3069万元和债务还本支出5000万元，县本级可用财力预计807477万元。（详见表六）

（五）一般公共预算支出安排情况

一般公共预算支出安排807477万元。（详见表九）

1.个人经费158719万元。其中：

（1）基本工资67310万元；

（2）津贴补贴14347万元；

（3）绩效工资15580万元；

（4）奖金20155万元；

（5）社会保障缴费22714万元；

（6）伙食补助费48万元；

（7）住房公积金10934万元；

（8）离休费152万元；

（9）退休费6853万元；

（10）抚恤金14万元；

（11）生活补助380万元；

（12）医疗费补助4万元；

（13）奖励金67万元；

（14）助学金5万元；

（15）女职工卫生费156万元。

2.公用经费9145万元。其中：

（1）公务用车运行维护费637万元；

（2）交通费用（个人车补）补助1593万元；

（3）教育公用经费426万元；

（4）工会费2885万元；

（5）一般公务支出3604万元。

3.巴公镇体制下划27505万元。

4.专项经费341768万元（其中：县本级专项经费276444万元，上级下达一般转移支付59928万元，上级下达专项转移支付5396万元）。

5.发改项目本年安排120409万元（其中：一般公共预算安排69417万元，政府性基金安排50992万元）。

6.其他项目93571万元。

7.预备费10000万元。

8.县级结转资金40000万元。

9.上年结转57352万元。

（六）政府性基金预算安排情况

政府性基金收入共计233901万元。其中：县级收入181902万元，巴公镇级收入2000万元，专项转移支付收入1656万元，债务转贷收入26500万元，上年结转21843万元。

政府性基金支出共计233901万元。其中：巴公镇级支出2000万元，专项经费107410万元，发改项目50992万元，上级专项1656万元，上年结转21843万元，调出资金50000万元。（详见表十三）

（七）国有资本经营预算安排情况

根据上级下达我县国有资本经营收支预算情况，本表只反映上级下达国有资本金预算收支情况。（详见表十四）

（八）社会保险基金预算安排情况

社保基金预算总收入安排72709万元，加上上年滚存结余109165万元，收入总计181874万元。社保基金预算总支出安排58832万元。收支相抵，滚存结余预计123042万元。

社保基金预算总收入安排72709万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金37368万元；城乡居民基本养老保险基金35341万元。

社保基金预算总支出安排58832万元。其中： 机关事业单位基本养老保险基金37368万元；城乡居民基本养老保险基金21464万元。（详见表十五）

（九）预算安排的措施及特点

2023年，财政部门将紧紧围绕县委、县政府建现代化开放新城，  蹚高质量转型新路战略布局和重点工作，埋头苦干，勇毅前行，努力做好以下工作：

1.多方合力保大局，着力护航全县高质量发展

一是积极完成收入任务。要科学研判财政收入形势，密切与税务及非税收入主管部门协调配合，着力加大税收征管力度，强化煤炭、冶炼、化工等重点税源行业监控范围，加大国有土地收储出让力度，严格国有资本经营收益收缴，堵塞收入漏洞，挖掘增收潜力，培植骨干财源，拓宽财源路径，确保依法征收、应收尽收。二是积极争取上级政策资金支持。紧紧围绕中央、省、市政策资金支持的方向重点，紧盯事关我县高质量发展的转型发展、乡村振兴、新城建设、民生改善、国资国企改革等重点项目，加强与相关部门协同配合，梳理项目资金需求，提高项目储备质量。三是积极的财政政策要提升效能。要贯彻落实“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”的要求，认真领会县委全方位推动高质量发展深刻内涵，加快构建与高质量发展相适应的财政工作矩阵。

2.多管齐下保重点，着力增强财政资源配置效能

一是进一步牢固树立过紧日子的思想。要紧紧围绕“六稳”“六保”工作，严格压减控制培训费、会议费、“三公”经费等一般性支出。进一步盘活各类存量资源，建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合机制，及时收回结余资金。二是进一步强化资金保障。要坚持一切围着项目转、一切跟着项目走，围绕产业转型、重大基础设施、重大社会民生项目，想方设法加强资金供给。要把更多财政资金投入在强基本支撑、提产业质效、保市场主体、增发展动能上。要充分发挥有效投资的拉动作用、传统产业的支撑作用、国有企业的顶梁柱作用、市场主体的关键作用，着力提升财政保大事要事能力。三是进一步加强对重点工程的绩效评价工作。积极推进专项支出绩效评价，不断提升绩效评审效能，进一步增强财政资金使用效益。

3.多措并举抓改革，着力完善财政体制机制

一是健全预算管理制度。积极推进全县预算一体化系统建设，健全完善配套制度规程，健全完善预算支出标准，加强项目库建设，科学细化预算编制，做好“收、支、管、防”四方面工作，进一步挖掘潜力、提高效率、释放活力。二是严格预算绩效管理。落实部门（单位）预算绩效管理主体责任，扎实开展事前绩效评估，强化绩效运行监控和绩效评价结果运用，积极推动预算绩效公开，将所有项目支出全部纳入绩效目标管理，实现绩效目标与预算申报、审核、批复、公开“四同步”。三是完善直达资金管理机制。进一步健全监控体系，强化从源头到使用末端的监管，增强直达机制效果。

4.多头并进强监管，着力确保财政收支平稳

一是不断强化预算约束。全面贯彻执行中华人民共和国预算法及其实施条例，强化预算约束和执行监控，严禁超预算、无预算支出。严控预算调整调剂，加快预算资金下达，持续规范财政代管资金管理。坚持尽力而为、量力而行，强化预算收支平衡监控，确保财政收支平稳运行。二是不断强化财政支出管理。进一步加强“三保”预算支出事前事中监控，及时掌握县级财政运行状况，逐步建立“三保”长效保障机制。三是不断加强财会监督。聚焦重点行业，强化会计信息质量检查，树立监督权威，加大财会监督与其他监督的贯通协调，切实维护财经秩序。四是不断增强法律监督。加强财政数据和人大预算联网监督平台建设，增强人大、政协和社会各界的监督力度。

5.多策并举确保乡村振兴取得实效

要积极发挥财政职能作用，支持农业农村优先发展，在要素配置上优先满足，在资源条件上优先保障，在公共服务上优先安排。要牢牢把住粮食安全主动权，保障国家粮食安全。要加大财政支农资金投入力度，提高土地出让收入用于农业农村比例。要支持发展特优农业，支持高标准农田建设，稳定粮食种植面积和产量。要改善农村人居环境，继续落实财政惠农富农补贴政策，持续推进乡村建设。

6.多路出击防风险，着力增强财政可持续性

牢固树立总体安全观，坚持依法适度举债，更好发挥政府债券有效拉动投资作用。加强专项债券项目筛选储备，坚决遏制新增隐性债务，持续加大对违法违规举债查处力度。加强债务风险预警和风险处置，确保不发生区域性和系统性风险。

2023年及今后五年财政工作，任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们将认真贯彻县委、县政府决策部署，自觉接受人大依法监督，虚心听取各方面的意见和建议，解放思想，对标一流，敢干干成，勇毅前行，扎实做好财政各项工作。守正创新、务实笃行，以实际行动为推动古韵泽州在新征程中走在前列、再铸辉煌。